левых документов — платежное поручение, аккредитив и др.; для валютных Письма — информационные сообщения между банком и клиентом.

Как изменить назначение платежа в исполненной платежке

Наш бухгалтер ошибся при заполнении платежного поручения: вместо правильного контрагента получателем платежа поставил другую фирму с ее реквизитами. Какие должны быть наши действия, чтобы платеж вернулся на наш расчетный счет?

Действия зависят от того, принял ли банк к исполнению платежное поручение. Если еще не принял, то можно позвонить или другим способом сообщить в банк об ошибке и попросить не принимать к исполнению платежный документ. Как правило, в таком случае никаких проблем не возникает, но это редкая ситуация.

Если платежное поручение принято к исполнению, но сумма еще не списана с расчетного счета компании, документ можно отозвать. Правила отзыва платежек банки устанавливают самостоятельно и закрепляют внутренними нормативными актами. Установленный банком порядок отзыва платежных документов должен быть прописан в договоре банковского счета.

Если же сумма списана со счета и переведена на счет фирмы, которая не должна была получить эти деньги, нужно направить в ее адрес письмо в свободной форме с просьбой вернуть ошибочно перечисленную сумму.

Примечание. Ошибочно перечисленные деньги можно вернуть, написав письмо их получателю.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

В платежном поручении, представляемом кредитной организацией (​филиалом) в расчетную сеть Банка России, в реквизитах «Банк плательщика​» и.

Письмо контрагенту об уточнении назначения платежа: образец

Письмо об изменении назначения платежа — это уведомление контрагента об исправлении допущенной ошибки при оформлении перевода денежных средств. Важно оформить документ правильно, чтобы было ясно, где допущена ошибка и каким образом она исправляется. Также крайне важно соблюдать сроки хранения документа и не использовать его неоправданно часто, чтобы избежать претензий налоговых органов.

Причины и распространенные типы ошибок

Платежные поручения составляются, как правило, работником бухгалтерии или финансового отдела. При ручном заполнении документа неизбежны ошибки. Наиболее часто сотрудники ошибаются в номере договора или его дате, неверно указывают наименование оплачиваемых товаров или услуг, а при перечислении налога ошибаются в КБК и периоде оплаты. В 2020 году в связи со сменой ставки НДС с 18% на 20% участились случаи ошибок в указании ставки и суммы налога. Расскажем, как и в каких случаях составить образец письма об ошибке в назначении платежа.

Некоторые реквизиты необходимо обязательно исправить, а в некоторых случаях это не обязательно. Уточняющее письмо нужно составить в том случае, если перевод нельзя однозначно идентифицировать, то есть нельзя определить, за что и по какому основанию произведена оплата. Если ошибка не критична, уведомление об уточнении можно не составлять.

Кто и в каких случаях составляет уведомление об уточнении реквизитов платежного поручения

Письмо об уточнении составляется и направляется тем лицом, которое перечисляло денежные средства. Ведь только плательщик имеет право распоряжаться своими денежными средствами.

Если получатель денег считает, что в платежном поручении допущена ошибка, ему необходимо обратиться к плательщику и запросить исправление. Самостоятельно без разрешения плательщика учесть денежные средства по своему усмотрению получатель денег не может.

Ошибка Нужно ли исправить Почему
Неправильный договор Да

Поставщик может учесть оплату как аванс по ошибочному договору и не погасить фактическую задолженность за товары и услуги. В этом случае:

  • поставщик будет вынужден заплатить НДС с аванса покупателя;
  • покупатель все еще останется должником, и поставщик может взыскать долг в судебном порядке.
Неправильное наименование товара или услуги Не обязательно При частых ошибках или большой сумме перевода несоответствие указанного товара или услуги виду деятельности получателя может вызвать вопросы банка вплоть до блокировки счета. Лучше указывать правильное наименование товара или услуги, а при массовых ошибках их нужно все же уточнить.
Ставка НДС Нет Правовых и налоговых рисков нет. Здесь могут возникнуть проблемы у плательщика при зачете НДС с аванса поставщика со стороны ИФНС, если неточность перетечет в авансовый счет-фактуру.

Составляем исправительное письмо о назначении платежа в платежном поручении поставщику

Когда нужно произвести изменение назначения платежа в платежном поручении, письмо составляется в произвольной форме. На законодательном уровне нет утвержденного бланка.

В документе необходимо указать:

  • номер и дату документа;
  • данные отправителя и получателя;
  • реквизиты платежного документа, в котором допущена ошибка;
  • правильное наименование ошибочных реквизитов;
  • подпись ответственных лиц (тех же, которые подписывали платежку).

Направить уведомление можно любым удобным способом. Получение уведомления от контрагента о поступлении письма не обязательно. Но лучше его получить, чтобы убедиться, что получатель денег внес исправления в учет.

Образец письма о правильном назначении платежа

Как исправить налоговый платеж

По уточнению налоговых платежей существуют свои правила:

  1. С даты перечисления прошло не более трех лет.
  2. Уточнение не приведет к образованию недоимки.
  3. Оплата поступила в бюджет.

Нельзя уточнить платеж, если плательщик ошибся в номере счета Федерального казначейства или реквизитах банка. Он считается не поступившим в бюджет, и его можно только вернуть.

Чтобы исправить ошибку в платежном поручении, необходимо составить письмо в произвольной форме, а также прикрепить к нему копию неправильной платежки.

Образец письма о неверном назначении платежа в ИФНС

Составляя уведомление, в нем необходимо указать:

  • реквизиты отправителя (наименование, адрес ИНН, ОГРН);
  • реквизиты налоговой инспекции;
  • данные платежного документа, в котором допущена неточность;
  • реквизиты, которые нужно исправить, с их правильными значениями.

Образец письма о верном назначении платежа в налоговую

Направить уведомление можно:

  • в письменном виде лично в ИФНС или по почте;
  • в электронном виде через оператора ЭДО.

Сколько нужно хранить

Рассматриваемый документ относится к первичным учетным. Для них установлен срок хранения не менее пяти лет после отчетного года (ч. 1 ст. 29 402-ФЗ).

Можно ли оспорить изменение платежа

Иногда получатель денег не согласен с изменениями, вносимыми плательщиком. К сожалению, оспорить письмо об уточнении достаточно сложно. Делать это необходимо в судебном порядке. Желательно решить проблему путем переговоров.

При внесении изменений в назначение платежа необходимо помнить, что такие операции внимательно рассматриваются контролирующими органами. Если ИФНС усмотрит в таких письмах признаки уклонения от налогов, то могут быть предъявлены претензии: доначислены налоги и штрафные санкции. Наиболее часто вызывает вопросы предоплата по договору поставки, позднее переквалифицированная в перевод по договору займа. Здесь явно прослеживается способ ухода от уплаты НДС с аванса покупателя, и вопросы налоговой инспекции неизбежны.


Письмо контрагенту

Скачать

Обращение в налоговую

Скачать

левых документов — платежное поручение, аккредитив и др.; для валютных Письма — информационные сообщения между банком и клиентом.

Изменение назначения платежа в платежном поручении письмо

Организация отправила денежные средства через банк поставщику, но в платежном поручении указала неправильное назначение платежа. Компания написала письмо поставщику, что в платежном поручении указаны неверные данные, и сообщила новое назначение платежа. Это письмо нужно отправить через свой банк или можно просто передать его поставщику?

Положение Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации"*(1) не регламентирует порядок действий организации при исправлении ошибки, допущенной в назначении платежа при заполнении платежного поручения. Полагаем, что письмо должно быть направлено только в бухгалтерию организации-поставщика, банк информировать при этом не обязательно.

Подтверждением того, что, несмотря на ошибку в назначении платежа, поставщик признал вашу оплату данным платежным поручением оплатой именно по данному договору, может стать подписанная 2 сторонами сверка расчетов по указанному договору.

Отметим также, что вы можете направить аналогичное письмо и в банк, через который осуществляются расчеты с поставщиками. Но не все банки такие письма принимают, мотивируя это тем, что назначение расчетов касается только отношений поставщика и покупателя.

Е. Титова,

эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ,

член Палаты налоговых консультантов России

1 июня 2009 г.

"Актуальная бухгалтерия", N 6, июнь 2009 г.

———————————————————————

*(1) положение ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 75 рублей или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Купить документ Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Заявление в Банк с требованием.

На этой стадии достаточно направить в операционный отдел банка уточняющее письмо-уведомление, с указанием некорректной записи и точных.