Штрафы за задержку заработной платы — от 10 до руб. за невыплату заработной платы возникают с 1-го дня просрочки. Размер неустойки рассчитывается исходя из 1/ действующей на этот.

Содержание

Расчет на калькуляторе компенсации за задержку заработной платы

Штрафы за невыплату зарплаты могут существенно повыситься

Соответствующий законопроект подготовлен Минтрудом – сообщает пресс-служба Министерства.

По словам директора Департамента   оплаты труда, трудовых отношений и социального партнерства Минтруда России Марины Масловой меры, предусмотренные ныне действующим законодательством за задержку заработной платы, оплаты отпуска, компенсаций и других выплат, причитающихся работнику, не достаточны. Подтверждение тому – сухие цифры статистики — по состоянию на 1 декабря 2013 года, по сведениям Росстата, суммарная задолженность по заработной плате по кругу наблюдаемых видов экономической деятельности составила 2,9 млрд рублей перед 88 тысячами работников.

Проектом документа предусматривается существенно увеличить штрафы за задержку свыше двух месяцев заработной платы и других выплат — при наличии возможности осуществить соответствующие выплаты. Должностным лицам придется раскошелиться на сумму от 10 тысяч до 30 тысяч рублей; предпринимателям, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица — от 5 тысяч до 10 тысяч; юридическим лицам – от 30 тысяч до 100 тысяч рублей. А при повторном нарушении возможна дисквалификация на срок от одного года до трех лет.

В настоящее время штрафы для должностных лиц и предпринимателей, не являющихся юридическими лицами, составляют от одной до пяти тысяч; для юридических лиц — от 30 до 50 тысяч рублей.

Также авторы законопроекта предлагают внести изменения в Трудовой кодекс, касающиеся выплаты денежной компенсации за задержку зарплаты. Сегодня размер «неустойки», составляет не ниже одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центробанка в день. Минтруд предлагает сохранить действующий процент в случае задержки зарплаты в течение первых шести месяцев. Если же задолженность более полугода, то компенсация должна увеличиться и составить уже не ниже одной стопятидесятой, а свыше  года – одной семьдесятпятой в день.

Кроме того, документом предполагается внести поправки в статью 360 ТК РФ, которые позволят государственными инспекторами труда проводить внеплановые проверки работодателей, в том числе в случае несвоевременной выплаты заработной платы, либо если ее размер ниже МРОТ.

Предусмотрено и увеличение срока обращения в суд по вопросам задержки зарплаты и других выплат – с трех месяцев до одного года.

 

Источник: по материалам Ленинградской Федерации профсоюзов http://lfpspb.com/

 

 

 

 

 

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Невыплата заработной платы. Способы восстановления нарушенных трудовых прав.

Расчет компенсации за задержку заработной платы в соответствии со ст. ТК РФ на калькуляторе. Учтена актуальная ключевая ставка. Сохранение.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: суд по невыплате зарплаты

В каком размере и кому назначается компенсация за задержку выплаты заработной платы?

Вопросы, рассмотренные в материале:

  • Положена ли компенсация за задержку зарплаты
  • Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты
  • Как начисляется компенсация за задержку зарплаты
  • Каков размер компенсации за задержку зарплаты
  • Нужно ли платить страховые взносы с компенсации за задержку зарплаты

Обязанностью руководителя любой организации является своевременная выплата сотрудникам зарплаты. Задержки в выдаче вознаграждения являются нарушением трудового законодательства, что влечет за собой санкции в виде штрафов. В некоторых случаях руководство может быть даже привлечено к уголовной ответственности. Поскольку несвоевременная выплата заработанных денег нарушает права персонала, то законом предусмотрены и определенные варианты возмещения. Из нашей статьи вы узнаете, в каком порядке выплачивается компенсация за задержку зарплаты.

Компенсация за несвоевременную выплату зарплаты

Трудовые отношения между нанимателем и работником строятся на основании трудового договора. В этом документе подробно описаны права и обязанности сторон. Гражданин обязуется честно выполнять свою работу, а наниматель, со своей стороны, должен своевременно выплачивать подчиненным зарплату.

Заработная плата представляет собой вознаграждение в денежном или натуральном выражении за ту работу, которую выполняет специалист. На сумму заработной платы влияет множество факторов, среди которых не только личные умения человека — профессия и степень квалификации, но и объем порученной работы, и условия на предприятии.

Сумма заработной платы складывается из нескольких видов вознаграждений: оклад, премии и прочие выплаты, которые оговорены индивидуальными трудовыми и коллективными договорами. Законодательство предусматривает ответственность администрации предприятия за несвоевременную выплату вознаграждения. Если просрочка составила даже один день, то сотрудник имеет право претендовать на компенсацию за задержку зарплаты. Законом установлены следующие виды возмещения:

  • компенсация в денежном выражении;
  • индексация платы;
  • применение штрафных санкций к руководителю и главному бухгалтеру;
  • возмещение морального ущерба;
  • сотрудник может отказаться работать.

Если человеку не выдали зарплату, то прежде всего ему следует обратиться с этим вопросом к руководителю. Если проблема не решается долгое время, то в дальнейшем надо предпринять более активные действия:

  • Если зарплата не выплачена более 15 календарных дней, то специалист вправе не выходить на работу, но он должен известить руководство о своем намерении соответствующим уведомлением. Трудовую деятельность можно прекратить до того момента, пока не будет получено от администрации официальное заверение о том, что руководство обязуется выплатить задолженность в полном объеме.

К этому методу не имеют права прибегнуть граждане, занятые на государственной службе, в военизированных подразделениях, на предприятиях, обслуживающих жизнеобеспечение населения, на производствах повышенной опасности.

  • Написать заявление прокуратуру или Государственную инспекцию по труду по месту жительства.
  • Обратиться в суд с исковым заявлением для принудительного взыскания суммы задолженности и компенсации за задержку выплаты зарплаты.

Закономерно встает вопрос, как быть с обязательствами по алиментам, если человеку задерживают зарплату? Даже в том случае, если алименты платятся добровольно, а не перечисляются из дохода, плательщик освобождается от ответственности за задержку этих выплат, если с ним вовремя не рассчитались на работе. Никакие санкции при таких обстоятельствах не применяются.

Читайте также

«Депонирование зарплаты: законодательная база, проводки»Подробнее

Положена ли компенсация при невыплате зарплаты по Трудовому кодексу РФ

Трудовой кодекс РФ в статье 21 гарантирует каждому трудящемуся право на вознаграждение за свою работу. Закон обязывает работодателя своевременно рассчитываться с персоналом с периодичностью 2 раза в месяц.

Каждая организация самостоятельно устанавливает график выдачи заработной платы, и эта информация содержится в коллективном или индивидуальном трудовом договоре.

Если установленная дата прошла, а работник не получил положенную ему сумму, то у него возникает гарантированное законом право на компенсацию за задержку зарплаты (статья 236 Трудового кодекса РФ).

Сумма компенсации за задержку зарплаты зависит от продолжительности просрочки, потому что начисление производится в виде процентов за каждый день задержки.

Компенсация полагается, если работодатель не обеспечил своевременность следующих видов выплат:

  • оклад и премии, положенные по трудовому договору;
  • отпускные;
  • больничные;
  • выплаты по беременности и родам;
  • пособия на детей;
  • выходные пособия;
  • и прочие.

Не имеет значения, по какой причине работодатель задерживает зарплату, какова степень его вины в этом обстоятельстве. В любом случае компенсация сотрудникам должна быть выплачена.

Если деньги не выдаются работнику по прошествии более чем 15 дней от установленной даты, он имеет право не выходить на работу до тех пор, пока с ним не рассчитаются, и при этом не рискует потерять свое место. Только потребуется уведомить руководство о своем решении, написать соответствующее заявление. В нем же следует изложить претензию и потребовать выплатить зарплату.

Размер компенсации при несвоевременной выплате зарплаты

Расчет компенсации за задержку зарплаты в 2019 году осуществляется исходя из минимального значения в 1/150 ключевой ставки Центрального банка России за каждый календарный день просрочки (статья 236 Трудового кодекса РФ). Этот процент применяется к сумме задолженности.

Предприятие может самостоятельно устанавливать размер компенсации за задержку зарплаты, определив ставку выше минимума, регламентированного законом. Эта информация должна быть зафиксирована в трудовом или коллективном договоре или ином локальном акте компании.

  • Как оформить выплату денежной компенсации за задержку зарплаты?

Если по какой-либо причине зарплата не выдана вовремя, то со следующего дня после установленной даты положено начислять компенсацию. Сумма компенсации за задержку зарплаты будет рассчитываться следующим образом: общая задолженность умножается на установленный в компании процент компенсации (или минимальный, равный 1/150 ключевой ставки Центробанка) и умножается на число дней просрочки.

Факт выдачи компенсации необходимо оформить соответствующими документами.

Выплата и начисление компенсаций за задержку зарплаты производится на основании приказа, изданного руководством. Особой формы для этого документа не предусмотрено, каждое предприятие составляет его самостоятельно в соответствии с принятыми правилами делопроизводства.

Приказ должен содержать информацию не только о сумме компенсации и дате ее выдачи, но и о периоде задержки зарплаты и причинах, которые привели к необходимости подобных выплат.

Сотрудника, которому предназначены выплаты, знакомят с текстом приказа под подпись.

Читайте также

«Как уменьшить зарплату сотрудникам: законные способы и частые ошибки»Подробнее

Какая компенсация положена работникам за задержку зарплаты в 2019 году

Законодательно установлена периодичность выдачи заработной платы 2 раза в месяц (статья 136 Трудового кодекса РФ). Это требование обязаны выполнять все работодатели. То есть если в индивидуальном или коллективном трудовом соглашении значится, что зарплата выдается реже предусмотренного минимума, то такой договор является ничтожным.

Наниматель не имеет права задерживать любые выплаты, положенные гражданину за выполненную работу. Это не только непосредственно оклад, но и премии, отпускные, больничные, декретные. Если работник получает плату в натуральном виде — продукцией, дровами, зерном и т. д., то и на такого рода расчеты точно так же действует указанное положение закона.

Причем не может быть никаких минимальных сроков и «разумных» пределов задержки, если расчет не произведен в оговоренную дату, то это является нарушением закона.

Со следующего дня просрочки необходимо выплачивать компенсацию за задержку зарплаты. Обычно компании в коллективном договоре устанавливают ее минимальный размер, рекомендованный законом, — 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ за каждые сутки просрочки выплат.

Ключевая ставка Центробанка — это величина, устанавливаемая исходя из экономической обстановки в стране. Следовательно, она периодически меняется. Это тот процент, под которой Центробанк выдает кредиты коммерческим финансовым организациям. Обычно к этой величине привязаны минимальные ставки по кредитам. Компенсация за задержку зарплаты, например, в 2014 году рассчитывалась исходя из ставки 17 %. А в 2018 году была принята другая величина –7,5 %, поэтому возмещение работникам за нарушение сроков выдачи вознаграждения рассчитывалось уже исходя из такой ставки.

Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты? Зная ставку рефинансирования, сделать это несложно. Ключевая ставка Центробанка на период с 17.06.2019 по 29.07.2019 составляет все те же 7,5 %. Рассчитаем величину компенсации за каждый день просрочки:

7,5 % ÷ 150 = 0,05 % – это процент пени.

Сумма задолженности × 0,05 = ежедневная пеня.

Сумма компенсации = ежедневная пеня × количество дней просрочки.

Пример. Как начислить компенсацию за задержку зарплаты, если невыплаченная сумма составляет 30 000 рублей в месяц, а срок задержки – 25 дней?

30000 × 0,05 % = 15 рублей за календарные сутки задержки.

15 × 25 = 375 рублей за 25 дней просрочки выплаты.

Важно! Компенсация за задержку зарплаты рассчитывается по ключевой ставке, действующей на тот период, когда должно быть выдано вознаграждение. Актуальную ключевую ставку Центробанка можно узнать на его сайте.

Если зарплата не выплачивается очень долгое время, то компенсация будет рассчитана, возможно, по нескольким значениям ключевой ставки – тем, которые действовали в этот период.

Итоговая сумма компенсации будет зависеть от следующих факторов:

  • продолжительность задержки зарплаты;
  • сумма задолженности;
  • ключевая ставка, которая действует в течение периода задержки выплаты.

Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты

На любом предприятии могут случиться неприятности, которые приведут к задержке выплаты зарплаты. Это и финансовый кризис, и отсутствие ответственных специалистов по причине болезни и т. д. Поскольку закон требует от работодателя четко соблюдать сроки выдачи вознаграждения сотрудникам, то обязанностью администрации является компенсация за задержку зарплаты даже на один день.

Работник, вовремя не получивший зарплату, может рассчитывать на возмещение ущерба на следующий день после установленного срока выдачи денег. Двухнедельная задержка предоставляет работнику право отказаться от выполнения своих обязанностей до того момента, пока с ним не рассчитаются.

Для того чтобы правильно начислить компенсацию за задержку зарплаты, нужно учесть следующие показатели:

  • Сумма невыплаченной заработной платы без учета НДФЛ. Если зарплата была выплачена частично, то компенсация рассчитывается на оставшуюся задолженность.
  • Процент выплат. Обычно используют минимум, установленный законом, – 1/150 ключевой ставки ЦБ. Но этот параметр организация вправе устанавливать самостоятельно.
  • Срок задержки. Первым днем является дата, следующая за установленным днем выплаты заработной платы в соответствии с графиком.

Для того чтобы рассчитать компенсацию за задержку выплаты зарплаты, берем калькулятор и подставляем имеющиеся значения в формулу:

 РЗ * К * КД, где:

РЗ – невыплаченная вовремя сумма в рублях.

К – процент компенсации. Базовым является 1/150 ключевой ставки Центробанка. До 3 октября 2016 года эта величина рассчитывалась как 1/300 ставки ЦБ. В формулу надо подставлять то значение ключевой ставки Банка России, которое установлено на конкретную дату (ставка может меняться несколько раз в год).

КД – число календарных дней, на которые задержана зарплата.

Читайте также

«Восстановление бухучета: с чего начать и кому доверить»Подробнее

Проценты за задержку заработной платы

Закон обязывает работодателя рассчитать компенсацию за задержку зарплаты за весь период и выдать ее сотруднику вместе с долгом.

Вычисление ведется в соответствии с процентом, установленным на предприятии, это значение может пересматриваться. Информация о действующем проценте компенсации содержится в локальных актах предприятия. Чаще всего организации применяют законодательно установленный минимум, равный 0,05 % в день по состоянию на 2019 год (7,5 % / 150 = 0,05 %).

Власти региона обладают полномочиями для своей местности пересмотреть действующий процент пени в сторону его повышения. Это возможно сделать только после одобрения подобного шага представителями различных организаций и профсоюзами.

У руководителя предприятия остается право выбора — принять такой повышенный коэффициент или воспользоваться федеральной минимальной нормой. Во втором случае глава предприятия обязан в письменной форме предоставить в местную администрацию отказ применять повышенный процент при расчете компенсации за задержку зарплаты. Если такое заявление не поступает, то компания обязана исчислять пеню за просрочку выплат с использованием процента, не ниже принятого в регионе.

Размер компенсации

Резюмируя вышесказанное, необходимо выделить следующие важные моменты:

  • Минимальное значение компенсации за задержку заработной платы установлено законом на уровне 1/150 ключевой ставки Банка России, актуальной на момент образования задолженности, за каждый день просрочки выплат.
  • Процент выплат может быть увеличен решением региональных властей или руководства предприятия. В этом случае соответствующее решение должно быть оформлено документально, на уровне предприятия информация прописывается в локальных актах.

Проиллюстрируем механизм расчетов компенсации на примерах:

  • На ООО «Заря» в соответствии с графиком выплаты заработной платы работники должны были получить деньги 3 февраля 2019 года. В связи с определенными трудностями локального характера выплата была задержана до 9 февраля. Отсчет просрочки выплаты начинается с 4 февраля и составляет 6 дней (4, 5, 6, 7, 8 и 9 февраля).

    Работнику должны были выплатить 5000 руб. Учитывая, что на тот момент ключевая ставка Центробанка составляла 7,75 %, рассчитываем сумму компенсации: [(7,75 / 100) / 150] * 5000 * 6 = 15,5 руб.

  • Внутренним локальным актом ООО «Вымпел» установлено, что компенсация за задержку зарплаты выплачивается в размере 0,07 % от суммы долга за каждый день просрочки. В соответствии с графиком зарплата должна быть выдана 16 февраля 2019 года, но произошла задержка, и работник получил ее 19 февраля 2019 года. Период просрочки составил три дня (17, 18, 19 февраля). Работнику полагалась сумма 8500 руб. Рассчитаем компенсацию, которую выплатит работодатель за задержку зарплаты: (0,07 / 100) * 8500 * 3 = 17,85 руб.

Читайте также

«Порядок уничтожения бухгалтерских документов: сроки и методы»Подробнее

Калькулятор расчета задолженности по заработной плате

Сейчас на предприятиях в бухгалтерии уже не пользуются калькуляторами для расчета заработной платы. Все процессы автоматизированы, и вычисления ведутся при помощи компьютера. Механизм расчета компенсации, приведенный выше, заложен в соответствующие программы. Так, функция вычисления компенсации за задержку зарплаты есть в 1С. Формулами работник может воспользоваться, для того чтобы понимать, какие дополнительные выплаты он получит в случае нарушения сроков выдачи его трудового вознаграждения.

Также можно обратиться к помощи онлайн-калькулятора расчета компенсации за задержку зарплаты в 2019 году. Пользоваться данными сервисами несложно. Для получения итогового значения нужно ввести следующие данные:

  • дата, когда начался период просрочки;
  • последняя дата задержки выплат;
  • сумма задолженности.

Некоторые сервисы позволяют не только рассчитать, какая компенсация за задержку зарплаты полагается, но и предоставляют дополнительные возможности:

  • рассчитать компенсацию, если задолженность частичная;
  • рассчитать задолженность, которая формируется в течение нескольких пропущенных сроков выплат;
  • импортировать данные из табличных процессоров (Excel и т. д.);
  • вывести результаты на печать.

Уплата НДФЛ и страховых взносов с суммы компенсации

Возмещение за не вовремя выплаченный заработок является доходом гражданина. Следовательно, возникает вопрос, надо ли платить налоги и взносы с компенсации за задержку зарплаты? Разъяснение по этому поводу дается в письме Минфина за № 03-04-05/1196 от 28 февраля 2017 года. Получателю должна быть выплачена полностью вся сумма компенсации за задержку зарплаты, НДФЛ на эту сумму не взимается.

Это положение действует в том случае, если неустойка начислена на основании минимального тарифа, предусмотренного законом. Облагается ли взносами компенсация за задержку зарплаты, если расчет произведен на основании повышенного процента? Если эта величина закреплена в локальном акте предприятия, то никакие вычеты не производятся. Если же принятый в расчетах повышенный процент не подкреплен легитимным решением, то с суммы превышения минимальной компенсации (рассчитанной исходя из 1/150 ключевой ставки) взимается подоходный налог.

Следующий важный вопрос: надо ли платить с компенсации за задержку зарплаты страховые взносы? Здесь однозначного решения нет.

В законе нет указаний на то, что необходимо с подобных сумм выплачивать страховые взносы. Но контролирующие органы не согласны с этой точкой зрения. Судебная практика тоже неоднозначна. Большинство принятых судами решений обязывает начислять на сумму компенсации за задержку зарплаты страховые взносы, хотя подобные решения не имеют убедительных обоснований.

Читайте также

«Основные проблемы бухгалтерского учета и пути их решения»Подробнее

Начало начисления компенсации

Если установленная графиком дата выплат приходится на выходной или праздничный день, то зарплата должна быть выдана накануне, в ближайший рабочий день. Так, если установленный день выплат — 8 число каждого месяца, то в марте зарплата должна быть выдана 7 числа. А если и этот день выходной, то 6 марта.

Несмотря на то что запланированная выплата приходится на праздничный день и не может быть осуществлена, любая задержка приводит к необходимости начисления компенсации. То есть в нашем примере перенос выдачи зарплаты на 9 марта влечет за собой необходимость начисления возмещения за однодневную просрочку.

Сроки выплаты заработной платы по Трудовому кодексу РФ

Закон обязывает работодателя производить со своим персоналом расчет по заработной плате как минимум два раза в месяц. График выплат каждая компания устанавливает на собственное усмотрение, информация об этом прописывается в локальных нормативных актах. При этом необходимо придерживаться требования Трудового кодекса РФ, устанавливающего обязательные условия для начисления и выдачи заработной платы:

  • Выплата заработной платы должна быть осуществлена не позднее 15 дней по истечении периода, к которому она относится.
  • Аванс должен быть выплачен до окончания расчетного месяца.
  • Промежутки между выдачей заработной платы не должны превышать 15 дней.
  • Отпускные выплачиваются сотрудникам не менее чем за три дня до даты начала отпуска.
  • При прекращении трудовых отношений все расчеты с увольняемым сотрудником производятся не позднее последнего дня работы.
  • Если день зарплаты совпадает с выходным или праздничным, то все расчеты должны быть произведены накануне, в предшествующий рабочий день.

Каждый работодатель устанавливает даты выплаты таким образом, чтобы это было удобно предприятию и не противоречило требованиям Трудового кодекса РФ. График может быть изменен по инициативе работодателя, но только при условии, что это не нарушает закон. Кроме того, обо всех коррективах руководство предприятия обязано информировать подчиненных, а также согласовывать с ними перенос даты выплат, если конкретное число указано в трудовом договоре.

Работник также имеет право инициировать перенос даты выплаты собственный заработной платы, если это не противоречит Трудовому кодексу РФ и не вызывает возражения со стороны администрации.

Читайте также

«Как внести изменения в устав ООО: сроки и порядок процедуры»Подробнее

Капитализация процентов

Если заработная плата по каким-то причинам не может быть выплачена в течение длительного периода (например, несколько лет), то за весь этот период начисляется компенсация за задержку зарплаты, и сумма процентов за год прибавляется к основному долгу (капитализируется). Такой механизм является мерой воздействия на работодателя, который долгое время не рассчитывается с персоналом. При этом начисляемая компенсация постоянно возрастает, так как увеличивается долг.

Как отражается в бухучете

Бухгалтерский учет компенсаций за задержку зарплаты ведется на специальных счетах. Издержки на выплату возмещения относятся к прочим расходам. Следует иметь в виду, что подобные затраты нельзя относить к расчетам по оплате труда. Компенсации учитывается на счете 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».

Начисленная компенсация за задержку зарплаты в 2019 году отражается проводкой: Д 91-2 К 73. Начисление возмещения следует проводить в день его выплаты, потому что только при таких условиях можно максимально точно рассчитать причитающуюся работнику сумму.

Ответственность руководителя за задержку зарплаты

Право каждого гражданина своевременно получать вознаграждение за свой труд гарантировано законом. В соответствии с требованиями Трудового кодекса РФ и локальным нормативным актом график выплат устанавливается 2 раза в месяц. В тех же внутренних документах предприятия прописывается информация о том, какова мера ответственности руководства (в том числе персонально директора и главного бухгалтера) за задержку заработной платы.

Высшие лица организации привлекаются к материальной ответственности по каждому единичному случаю нарушения графика выдачи заработной платы.

Если нарушение происходит систематически, то руководство привлекается уже к административной или даже уголовной ответственности. Кодекс РФ об административных правонарушениях предусматривает санкции даже за задержку выплаты в частичном объеме. При этом наказания за неисполнение служебных обязанностей должностными лицами могут быть следующими:

  • штраф;
  • дисциплинарное наказание, вплоть до освобождения от должности и запрет работать на руководящих постах сроком на 12 месяцев.

1. Дисциплинарные взыскания. 

Трудовой кодекс РФ требует от любого гражданина надлежащего исполнения возложенных на него обязанностей в ходе трудовых отношений. В случае нарушения этого положения при наличии вины или халатности должностного лица в качестве наказания предусматриваются соответствующие санкции. В 192 статье Трудового кодекса РФ изложены меры дисциплинарной ответственности, применяемые к нарушителям:

  • замечание;
  • выговор;
  • увольнение.

2. Штраф за невыплату зарплаты. 

Если работодатель задерживает заработную плату, то на основании Кодекса РФ об административных правонарушениях он подвергается двум видам материального воздействия: помимо выплаты компенсации сотрудникам на задержку зарплаты, он обязан заплатить штраф в пользу государственных органов.

 Сумма штрафа зависит от статуса нарушителя и частоты неисполнения обязанностей.

Статус

Сумма штрафа, рублей

Организация/предприятие

30–50 тыс.

Должностное лицо

10–20 тыс.

Индивидуальный предприниматель с наемным персоналом

1–5 тыс.

При повторном нарушении:

Статус

Сумма штрафа, рублей

Организация/предприятие

50–100 тыс.

Должностное лицо

20–30 тыс.

Индивидуальный предприниматель с наемным персоналом

10–30 тыс.

3. Материальная ответственность должностных лиц перед собственником. 

Если выдача заработной платы на предприятии задерживается по вине конкретного лица, то последнее привлекается собственником к материальной ответственности. В этом случае с виновного взыскивается ущерб, сумма которого складывается из компенсации за задержку заработной платы работникам, а также дополнительных возмещений:

  • за моральный ущерб;
  • индексация суммы задолженности на процент инфляции;
  • за недополученный заработок по причине прекращения работы.

4. Уголовная ответственность должностных лиц. 

Важно! Если заработная плата не выдается по причине личной корыстной заинтересованности руководства или собственников предприятия, то это действие подпадает под уголовную ответственность.

Если зарплата не выдается более двух месяцев или в течение 3 месяцев было выплачено меньше половины положенной суммы, то виновные привлекаются к следующему виду ответственности:

  • штраф 120 тыс. рублей либо в сумме зарплаты за 12 месяцев (максимально);
  • запрет занимать определенные должности на пятилетний период;
  • заключение сроком до 2 лет.

Если вина должностных лиц относится к категории тяжкой, то наказание возрастает:

  • штраф от 300 до 500 тыс. либо в сумме зарплаты за 36 месяцев (максимально);
  • заключение от 3 до 7 лет и запрет (необязательно) занимать определенные должности на трехлетний период.

Читайте также

«Прием на работу иностранных граждан: законы, требования, этапы оформления трудоустройства»Подробнее

Виды ответственности предпринимателя

К индивидуальному предпринимателю, имеющему наемный персонал, предъявляются такие же требования по соблюдению законодательства в отношении расчетов с сотрудниками. Ответственность в этом случае соизмеряется со степенью тяжести нарушения, вплоть до применения статьи Уголовного кодекса РФ. Индивидуальный предприниматель может быть привлечен к следующим видам ответственности:

  • административная;
  • материальная;
  • уголовная.

Меры воздействия к нарушителям применяются последовательно, то есть индивидуальный предприниматель может быть подвергнут уголовному преследованию после того, как первые два вида санкций не возымели должного действия. Надо сказать, что случается это довольно редко, но подобную возможность нельзя сбрасывать со счетов, особенно тем предпринимателям, которые намеренно не выплачивают зарплату своим сотрудникам.

Важно! Если работодатель хронически нарушает права своих подчиненных и не собирается менять методы работы, то ему следует быть готовым к преследованию в рамках Уголовного кодекса РФ.

Первый уровень воздействия на нарушителей — дисциплинарная ответственность. Однако и он может быть весьма эффективным, если по решению коллектива виновного уволят с занимаемой должности. Подобное случается не так редко.

Степень материальной ответственности также способна быть весьма ощутимой для руководителя, по вине которого не выплачивается заработная плата. Ему может быть выставлен ущерб, сумма которого будет состоять не только из компенсации работникам, но и из прочих потерь предприятия, возникших из-за задержки зарплаты. Конечно, собственник компании может обязать виновника выплатить всё положенное возмещение только через суд, достаточно обосновав при этом свои требования, ведь закон защищает обе стороны.

Если руководство предприятия не желает выплачивать персоналу компенсацию за задержку зарплаты, то по такому факту наступает административная ответственность на основании Кодекса РФ об административных правонарушениях. Виновный подвергается штрафу от 30 000 до 50 000 руб. Если подобные факты нарушения трудового законодательства продолжаются и в дальнейшем, то к ответственному должностному лицу применяются более жесткие меры — его могут уволить с запретом занимать руководящие должности на срок до трех лет. При самых тяжелых случаях возможно применение ответственности в соответствии с Уголовным кодексом РФ.

Предпринимательский доход:

Читайте также

«Оптимизация налога на имущество: как снизить налоговое бремя»Подробнее

Когда работнику стоит принимать меры

Каждому гражданину, состоящему в официальных трудовых отношениях, следует знать свои права и уметь их защищать при нарушении работодателем требований Трудового кодекса РФ и прочих законодательных актов. Работник должен проявлять в этом вопросе инициативу, поскольку факты неисполнения закона нанимателем обычно известны только узкому кругу лиц, непосредственно вовлеченных в отношения.

Если не выплачивается заработная плата и руководство предприятия не реагирует на запросы подчиненных, то следует обращаться в трудовую инспекцию. Закономерно встает вопрос, когда нужно принять подобные меры и следует ли вообще с этим связываться, потому что подобный шаг наверняка осложнит взаимоотношения с руководством. Но практика показывает, что обращение к контролирующим органам и проверки с их стороны являются своего рода стимулом для владельцев и руководства компаний. Обычно следующий раз задержки зарплаты уже не происходит.

Еще одна мера воздействия со стороны наемного сотрудника — не выйти на работу, если задержка по зарплате превысила 15 дней (Трудовой кодекс РФ предусматривает такой шаг). Только предварительно нужно не забыть проинформировать начальство о своем решении в письменном виде. Также следует оговориться, что есть категории работников, которые в соответствии с законом не имеют права прибегать к подобной мере воздействия: специалисты государственных структур, сотрудники предприятий, задействованных в жизнеобеспечении населения (сфера здравоохранения, энергетики и т. д.).

Если работник принял решение не выходить на свое служебное место по причине задержки зарплаты и не вручил вовремя извещение нанимателю, последний может со своей стороны принять карательные меры, а именно зачесть прогул без уважительной причины. В результате инцидент может закончиться увольнением работника.

Каждому работодателю необходимо осознавать пределы своей ответственности, установленные законодательством России. Как бы ни хотелось нарушить положения нормативных актов для своей выгоды, нужно понимать, что делать это безнаказанно не получится.

Лишение подчиненных заработной платы, нарушение сроков ее выдачи, неначисление компенсации за подобные случаи — все эти деяния подпадают как минимум под административную ответственность, а при хроническом повторении санкции могут применяться и на основании Уголовного кодекса РФ.

Важно! При задержке выплаты заработной платы в течение 15 дней гражданин вправе не являться на свое служебное место вплоть до того момента, пока с ним не рассчитаются.

Чтобы подобное действие соответствовало закону, необходимо предоставить нанимателю уведомление о своем намерении прекратить работу. Тогда неявка не будет засчитана в качестве прогула.

Правом работника является также требование о выплате компенсации за задержку зарплаты и за утраченный заработок. В этом случае гражданин пишет заявление на имя директора предприятия, где излагает все свои претензии.

Если руководство компании не реагирует на требование сотрудника, то последний вправе обратиться с жалобой вышестоящие организации и трудовую инспекцию. Это делается также в письменной форме путем подачи соответствующего заявления.

Если и после этого вопрос выплаты заработной платы не решается длительное время, необходимо обращаться в прокуратуру или судебные органы и инициировать процесс по решению индивидуального трудового спора.

Срок исковой давности по таким делам равен 12 месяцам с того момента, когда должна была производиться выплата (в соответствии с внутренним графиком предприятия). В исковом заявлении необходимо изложить все принятые ранее меры по истребованию задолженности по заработной плате.

Если на каком-либо из этапов рассмотрения дела будет доказана вина работодателя в задержке заработной платы, невыплате компенсации по этому факту, то виновника подвергнут наказанию, предусмотренному соответствующими статьями нормативных актов, — от дисциплинарного взыскания до лишения свободы.

Получить расчет
экономии


Компенсация за невыплату заработной платы рассчитывается исходя Формулы для определения неустойки за просрочку выплаты.

Компенсация за несвоевременно выплаченную заработную плату

Я работаю директором небольшой фирмы. Однажды у нас случился кассовый разрыв, и я на своей шкуре испытал, что бывает, если задержать зарплату.

Никита

платил штраф в инспекцию труда

Расскажу, что грозит руководителю за задержку зарплаты, как действуют сотрудники, чтобы получить свои деньги, и какая компенсация полагается работникам за ожидание.

Как выплачивается заработная плата

Причем в документах прописывается конкретная дата, а не период выплаты. Мы этого не знали, поэтому указывали интервал: выплачивается не позднее такого-то числа. Так удобно, но нельзя.

Когда организация нарушает сроки, включается счетчик. За каждый день просрочки придется начислить и выплатить работнику компенсацию.

Компенсация за задержку выплаты заработной платы по ТК РФ

Например, по трудовому кодексу работодатель должен выдать отпускные не позднее чем за 3 дня до начала отпуска. Если опоздает хотя бы на день, придется платить компенсацию.

Организация должна выплатить компенсацию, даже если не виновата в просрочке. Например, бухгалтер перевел зарплату на банковскую карту работника. В банке произошел сбой, и деньги поступили с опозданием. Работодатель тут ни при чем, но он все равно обязан компенсировать работнику ожидание.

Как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы

При расчете нужно правильно определить сумму задолженности, срок задержки выплаты и ключевую ставку ЦБ, которая действовала в период просрочки.

Предположим, зарплата сотрудника за первую половину месяца — 20 тысяч рублей. Значит, на руки за вычетом 13% НДФЛ он получает 17 400 рублей. От этой суммы и рассчитывается компенсация за задержку.

Какой размер (процент) за каждый день задержки использовать. Компенсация начисляется в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день задержки платежа. Это минимальное значение, но можно и больше, если работодатель прописал более высокую ставку в правилах внутреннего трудового распорядка, трудовом или коллективном договоре.

Что такое ключевая ставка и чему она равна. Это ставка, по которой Центробанк дает деньги в долг банкам. Банки берут эти деньги и передают их людям и организациям в качестве кредитов, но под более высокий процент.

Низкая ключевая ставка стимулирует экономику, но провоцирует рост цен и усиливает инфляцию. Высокая — тормозит экономику, зато замедляет инфляцию. Центральный банк ищет баланс: повышает или понижает ключевую ставку исходя из экономической ситуации в стране.

Как считать количество дней задержки. Просрочка начинается со следующего календарного дня после даты, когда работник должен был получить выплату. А заканчивается в день погашения долга.

Например, сотрудник должен был получить зарплату 15 июля, а получил 15 августа. Первым днем просрочки будет 16 июля, а последним — 15 августа. Срок просрочки — 31 день.

Какую формулу выбрать. В соответствии с трудовым кодексом минимальная компенсация рассчитывается так:

Компенсация = Сумма задолженности × Количество дней просрочки × 1/150 ключевой ставки ЦБ

Если работодатель и работник договорились о повышенной компенсации, зафиксировали это документально, то применяются условия такого соглашения. Тогда компенсация считается так:

Компенсация = Сумма задолженности × Количество дней просрочки × Согласованная процентная ставка за просрочку

Оклад сотрудника — 100 тысяч рублей. Первая часть, 50 тысяч рублей, выплачена с задержкой — не 25 июня 2019 года, а 1 июля. Просрочка составила 6 дней.

Сумма к выплате на руки:

50 000 Р – 13% НДФЛ = 43 500 Р

Ключевая ставка в указанный период — 7,50% годовых. Считаем компенсацию:

43 500 Р × 6 дней × 7,50% × 1/150 = 130,50 Р

Пример расчета № 2. Если во время просрочки ключевая ставка менялась, нужно считать компенсацию до даты изменения и после, а потом сложить.

Организация задержала и вторую часть зарплаты — 50 тысяч рублей. Должна была перечислить 10 июля, а перевела 31 июля. До 29 июля 2019 года ключевая ставка была 7,50% годовых, а потом — 7,25% годовых.

Сумма к выплате на руки:

50 000 Р – 13% НДФЛ = 43 500 Р

Компенсация до 29 июля:

43 500 Р × 18 дней × 7,50% × 1/150 = 391,50 Р

Компенсация с 29 июля:

43 500 Р × 3 дня × 7,25% × 1/150 = 63,08 Р

Всего компенсация:

391,50 Р + 63,08 Р = 454,58 Р

Если считать самостоятельно не хочется, можно воспользоваться калькулятором.

НДФЛ с компенсации за несвоевременную выплату заработной платы

Страховые взносы при выплате компенсации за просрочку заработной платы

Тут придется выбирать — отстаивать свою правоту в суде либо заплатить и спать спокойно. Сумма страховых взносов с компенсации обычно невелика, поэтому нужно оценить, стоит ли игра свеч. Времени и нервов на судебные разбирательства уйдет много, а экономия на взносах будет копеечной.

Учет компенсации за просрочку выплаты заработной платы в расходах по налогу на прибыль

Порядок выплаты компенсации за задержку заработной платы

Выплачивать компенсацию следует, когда точно известен ее размер. Поэтому компенсировать ожидание работника нужно одновременно с выдачей просроченной зарплаты.

Оформление выплаты компенсации

При выплате зарплаты организация обязана письменно уведомить сотрудника о составных частях его вознаграждения, удержаниях и компенсациях. Все это указывается в расчетном листке. В нем нужно прописать и сумму компенсации за задержку заработной платы, чтобы работник знал, сколько и за что он получил.

Начисление компенсации выглядит так: дебет 91-2 кредит 73.

Выплата через кассу: дебет 73 кредит 50.

Выплата через расчетный счет: дебет 73 кредит 51.

Ответственность руководителя за просрочку выплат работникам

За задержку зарплаты грозит не только материальная, но и административная или даже уголовная ответственность.

Штраф может выписать Государственная инспекция труда — ГИТ — по результатам плановой проверки. Расписание проверок вывешивается на сайте ведомства. Вот, например, план для Санкт-Петербурга. Проверка может быть и внеплановой, когда от работника поступила жалоба на работодателя.

А еще бывает, как у нас.

Однажды прокуратура твердо вознамерилась оштрафовать нашу организацию хоть за что-нибудь. Ее сотрудники ежедневно приходили под ручку с представителями других ведомств и проводили проверки. В понедельник привели пожарников и долго изучали огнетушители. Во вторник — Роскомнадзор, в среду — Роспотребнадзор, потом — Росфинмониторинг. Но нарушений не нашли.

Потом прокуратура привела ГИТ, и вот тут-то — бинго! — они обнаружили небольшие задержки по выплате зарплаты и нарушение в трудовом договоре: дата выплаты зарплаты была указана как интервал. В итоге инспекция выписала штраф 5 тысяч рублей на меня как на должностное лицо, причем не за просрочку выплаты зарплаты, а за неправильно составленный трудовой договор.

Если бы постановление выписали на организацию, сумма штрафа была бы больше.

Если зарплату выдают частично, но меньше половины от установленной суммы, то через 3 месяца просрочки руководителя могут привлечь к уголовной ответственности. Тогда максимальное наказание — лишение свободы на срок до года.

Когда невыплата зарплаты привела к тяжелым последствиям для жизни или здоровья работника, максимальный срок лишения свободы составляет 5 лет. Например, человек нуждался в деньгах на лечение, а их не было, потому что работодатель не платил зарплату. Если из-за этого работник умер или стал инвалидом, руководитель организации имеет шансы оказаться в местах лишения свободы.

Например, Юрий Иванович, генеральный директор компании, не выплачивал зарплату своему работнику больше 2 месяцев. Работник терпеливо ждал, а потом уволился. При этом деньги у компании были — сам Юрий Иванович и другие сотрудники получали зарплату в срок.

Общий долг организации перед работником составил 271 800 рублей. Когда на Юрия Ивановича возбудили уголовное дело, он частично погасил долг и полностью признал вину. Суд учел это и назначил ему в качестве наказания не лишение свободы, а штраф 110 тысяч рублей.

Что делать работникам в случае задержки зарплаты

Вот что может сделать работник, чтобы получить свои деньги.

Это правило не работает автоматически. После этого он может не появляться на рабочем месте. Причем такая забастовка происходит за счет работодателя: сотрудник сидит дома, а ему все равно начисляется зарплата исходя из среднего заработка.

Есть исключения. Запрещено приостанавливать работу:

  1. Госслужащим.
  2. Военным.
  3. Сотрудникам правоохранительных органов и МЧС.
  4. Людям, отвечающим за обеспечение населения газом, электричеством, отоплением.
  5. Сотрудникам скорой помощи.
  6. Людям, которые трудятся на опасных видах производства и с опасным оборудованием. Например, инженеру с атомной электростанции придется ждать зарплату на рабочем месте.

Когда работодатель будет готов выплатить сотруднику зарплату, он должен направить ему письменное уведомление. Его можно выслать заказным письмом по почте или вручить лично под подпись. Сотрудник обязан выйти на работу на следующий рабочий день после получения такого уведомления. Если не выйдет, ему поставят прогул. А работодатель должен полностью рассчитаться с сотрудником в день выхода.

Запомнить

  1. Если организация задерживает зарплату работнику, она должна выплатить компенсацию за просрочку.
  2. Минимальный размер компенсации — 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Если в трудовом или коллективном договоре, правилах внутреннего трудового распорядка указана повышенная компенсация, придется заплатить больше.
  3. Даже если работодатель не виноват в просрочке, он все равно обязан выплатить компенсацию.
  4. Компенсация считается от суммы, которую работник должен был получить на руки.
  5. Компенсация за задержку зарплаты не облагается НДФЛ.
  6. Если работодатель устанавливает повышенную компенсацию, он должен прописать ее размер в трудовом или коллективном договоре, правилах внутреннего трудового распорядка.
  7. Страховые взносы с компенсации можно не платить, если вы готовы доказывать свою правоту в суде.
  8. Если учесть компенсацию за просрочку в расходах при расчете налога на прибыль, налоговая инспекция может быть недовольна. Тогда придется судиться.
  9. Выплачивайте компенсацию одновременно с задержанной зарплатой.
  10. За невыплату зарплаты работодателю грозит административная или уголовная ответственность.

Как вести бизнес без штрафов

Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Выплата неустойки в пользу работника; Каким образом производится расчет заработной платы и начисляется за каждый просроченный календарный день, Невыплата заработной платы работодателем в полном объеме и в.